文章來源：政策法規(guī)局 發(fā)布時間：2016-07-06
浙國資發(fā)〔2014〕3號
第一章 總 則
第一條 為依法履行國有資產(chǎn)出資人職責，規(guī)范省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《浙江省企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》等有關法律、法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱省屬企業(yè)，是指浙江省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司（以下簡稱省屬企業(yè)本級），及其出資并納入合并報表范圍內(nèi)的企業(yè)（以下簡稱所屬企業(yè)）。
第三條 本辦法所稱的投資包括但不限于以下事項：
（一）股權(quán)投資：新設權(quán)屬企業(yè)、非控股式收購兼并、股權(quán)置換、合資合作、出資企業(yè)追加投入等；
（二）固定資產(chǎn)投資：購置土地房屋、基本建設投資、更新（技術(shù)）改造投資等；
（三）金融投資：證券（基金）投資、外匯投資、保險產(chǎn)品投資、委托理財、期貨等金融衍生業(yè)務投資等。
第四條 省屬企業(yè)投資活動應當遵循以下原則：
（一）符合國家和全省經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策；
（二）符合省屬國有經(jīng)濟布局和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整方向；
（三）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和主業(yè)發(fā)展需要，有利于提高企業(yè)核心競爭能力；
（四）符合省屬企業(yè)投資管理制度規(guī)定；
（五）投資規(guī)模與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負債水平和實際籌資能力相適應，項目預期投資收益率不低于國內(nèi)行業(yè)同期平均水平；
（六）新投資形成的權(quán)屬企業(yè)層級，原則上不超過企業(yè)的第三級（含省屬企業(yè)本級）；
（七）省屬企業(yè)新增投資項目和收購兼并重組項目應優(yōu)先考慮提高資產(chǎn)證券化水平。
第五條 省國資委根據(jù)出資人職責，對省屬企業(yè)投資活進行監(jiān)督管理。其主要職責是：
（一）組織研究省屬國有資本投資導向，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局結(jié)構(gòu)；
（二）指導監(jiān)督企業(yè)建立健全投資決策程序和管理制度；
（三）監(jiān)督檢查企業(yè)年度投資計劃的制定、執(zhí)行情況；
（四）組織開展投資分析活動，對重大投資項目組織實施稽查、審計、后評價等動態(tài)監(jiān)督管理；
（五）法律、法規(guī)規(guī)定的其他出資人職責。
第六條 省屬企業(yè)本級是省屬企業(yè)投資活動的決策主體和責任主體。其主要職責是：
（一）按照國家法律、法規(guī)和有關政策開展投資活動；
（二）制定企業(yè)投資管理制度；
（三）編制、報送企業(yè)年度投資計劃和年度投資統(tǒng)計分析報告；
（四）負責投資項目的可行性研究、投資決策、風險控制等；
（五）組織對重大投資項目的審計、后評價等管理工作；
（六）向省國資委報送有關投資項目的備案、核準材料；
（七）其他法定職責。
第七條 省屬企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)代表負責在對本企業(yè)投資實施監(jiān)督管理過程中，貫徹落實出資人意圖，并向出資人報告投資管理情況。
第二章 投資管理制度
第八條 省屬企業(yè)應依據(jù)本辦法并結(jié)合企業(yè)實際，制定投資管理制度。投資管理制度應包括但不限于下列內(nèi)容：
（一）董事會投資決策規(guī)則、權(quán)限和決策程序；
（二）投資管理日常工作機構(gòu)和職責；
（三）投資活動所遵循的基本原則、工作程序和內(nèi)部控制指標；
（四）投資項目的預算管理、臺賬管理及項目的實施與過程管理等規(guī)定；
（五）重大投資項目的審計、后評價規(guī)定；
（六）非主業(yè)投資的控制原則、措施和指標；
（七）投資風險管理及處置預案，重點是法律、財務方面的風險防范與重大投資活動可能出現(xiàn)問題的處理預案；
（八）責任追究制度。
省屬企業(yè)本級投資管理制度應當報經(jīng)省國資委備案后組織實施。
第九條 省屬企業(yè)投資決策主體是董事會。董事會應當遵循以下決策程序：
（一）省屬企業(yè)投資管理工作機構(gòu)做好投資項目的可行性研究等前期論證工作，在征求法律、財務等職能部門意見后，按照內(nèi)部決策程序形成投資方案報董事會審議。
（二）省屬企業(yè)董事會對投資方案應當做出同意或者不同意決議。董事應當明確表態(tài)同意或不同意，并在決議上簽名。
第十條 省屬企業(yè)投資項目在實施過程中出現(xiàn)以下情形之一的，應當按照投資決策程序重新決策：
（一）投資額超過原概算 10%以上；
（二）資金來源及構(gòu)成需進行重大調(diào)整，致使企業(yè)負債過高，超出企業(yè)承受能力或影響企業(yè)正常發(fā)展；
（三）投資對象股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移；
（四）投資項目合作方嚴重違約，損害出資人利益；
（五）因不可控因素造成投資風險劇增或存在較大潛在損失等重大變化，需要調(diào)整或終止投資計劃。
第十一條 省屬企業(yè)應當明確規(guī)定所屬企業(yè)的投資權(quán)限，規(guī)范所屬企業(yè)投資決策程序和投資行為。
第三章 投資風險防控
第十二條 省屬企業(yè)應將投資風險防控納入企業(yè)全面風險管理體系，從公司治理、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控系統(tǒng)、信息管理、企業(yè)文化等各方面，建立有利于風險識別、風險控制、風險化解的風險管理體系。
第十三條 省屬企業(yè)應加強金融投資管理，審慎開展金融投資業(yè)務，完善、規(guī)范內(nèi)部決策程序和控制體系，嚴格控制金融投資風險。
（一）嚴格限制期貨投資、股票投資和委托理財，禁止投機性質(zhì)的金融衍生業(yè)務投資，適度控制企業(yè)購買債券和基金；
（二）嚴格規(guī)范金融投資資金來源，不得融資進行金融投資，不得挪用專項資金進行金融投資，不得違反法律法規(guī)進行金融投資；
（三）資產(chǎn)負債率偏高、經(jīng)營虧損、現(xiàn)金流緊張的企業(yè)不得進行金融投資；
（四）開展金融投資，應審核確定金融投資額度、交易品種、止損限額以及不同級別人員的業(yè)務權(quán)限等內(nèi)容，并指定專門部門具體負責操作。
第十四條 省屬企業(yè)應加強對境外投資活動的管理。在科學論證的基礎上，客觀評價自身條件、能力和東道國（地區(qū)）投資環(huán)境，穩(wěn)妥開展境外投資。省屬企業(yè)原則上不得在境外開展非主業(yè)投資。
第四章 投資計劃管理
第十五條 省屬企業(yè)應編制切實可行的年度投資計劃，年度投資計劃應包括企業(yè)本級及所屬企業(yè)的投資項目。
第十六條 省屬企業(yè)年度投資計劃分為主業(yè)投資計劃和非主業(yè)投資計劃，主要應包括但不限于下列內(nèi)容：
（一）年度投資總額及資金來源與構(gòu)成。
（二）投資項目基本情況，包括項目內(nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預期收益、實施年限、年度投資進度安排等。其中，主業(yè)固定資產(chǎn)投資項目不包括投資額5000 萬元以下的項目。
第十七條 省屬企業(yè)應將年度投資計劃列入企業(yè)年度全面預算管理，并按季分析投資預算完成進度，加強投資完成情況的考核。
第十八條 省屬企業(yè)本級應在每年末向省國資委報送下一年度預計投資計劃，并在下一年度2 月底前正式報送年度投資計劃。報送時需提交以下材料：
（一）報送文件及年度投資計劃簡況；
（二）《省屬企業(yè)年度投資計劃表》（另行發(fā)布）；
（三）董事會決議；
（四）其它需報送的有關材料。
第十九條 省國資委對省屬企業(yè)投資活動實行分類監(jiān)管，對主業(yè)投資計劃實行備案制，對非主業(yè)投資計劃實行核準制。備案、核準工作按下列程序進行：
（一）省屬企業(yè)年度投資計劃經(jīng)省屬企業(yè)本級董事會決議后，主業(yè)投資計劃以報告的形式，非主業(yè)投資計劃以請示的形式，報省國資委備案、核準；
（二）省國資委在收到上報材料后，對主業(yè)投資計劃在 10個工作日內(nèi)未提出異議的視同同意備案，對非主業(yè)投資計劃在10 個工作日內(nèi)作出是否同意核準的批復；
（三）需要補充材料的，省國資委中止備案、核準工作，由企業(yè)按要求補充材料，補充材料到再次上報的時間不計入備案、核準所需工作時間。
第二十條省屬企業(yè)應嚴格執(zhí)行年度投資計劃。年度投資計劃執(zhí)行情況偏離幅度超過20%或者遇特殊情況需調(diào)整年度投資計劃的，省屬企業(yè)本級應充分說明原因及調(diào)整內(nèi)容后報省國資委，省國資委按照本辦法第十九條規(guī)定辦理。
第二十一條 省國資委建立省屬企業(yè)投資統(tǒng)計分析報告?zhèn)浒钢贫取Ｊ倨髽I(yè)本級應于每季后5 個工作日內(nèi)向省國資委報送上季度年度投資計劃完成情況；每年四季度末向省國資委預報全年度投資統(tǒng)計分析情況，并填寫《省屬企業(yè)年度投資計劃完成情況表》（另行發(fā)布）；次年2 月底前正式報送上年度投資統(tǒng)計分析報告。其中，上市公司按照中國證監(jiān)會信息披露的時間規(guī)定上報。年度投資統(tǒng)計分析報告的主要內(nèi)容包括：
（一）年度投資計劃執(zhí)行情況；
（二）投資項目具體實施情況；
（三）當年投資對企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、生產(chǎn)經(jīng)營、技術(shù)進步、經(jīng)濟效益等方面的影響和成效；
（四）存在問題、主要原因和需進一步改進的工作。
第五章 投資項目管理
第二十二條 省國資委對省屬企業(yè)下列投資項目實行備案、核準制：
（一）對未列入年度投資計劃的主業(yè)投資項目（固定資產(chǎn)投資項目為投資額5000 萬元以上的項目）實行備案制；
（二）對發(fā)生本辦法第十條規(guī)定情形的投資項目實行備案制；
（三）對未列入年度投資計劃的非主業(yè)投資項目（含境外設立辦事機構(gòu)）實行核準制。
第二十三條 省屬企業(yè)投資項目的備案、核準工作按下列程序進行：
（一）投資項目經(jīng)省屬企業(yè)本級董事會審議通過后 10 個工作日內(nèi)，按規(guī)定程序報省國資委備案、核準；
（二）省國資委在收到上報材料后，對備案投資項目在 10個工作日內(nèi)未提出異議的視同同意備案，對核準投資項目在10個工作日內(nèi)作出是否同意核準的批復；
（三）需要補充材料的，省國資委中止備案、核準工作，由企業(yè)按要求補充材料，補充材料到再次上報的時間不計入備案、核準所需工作時間。
第二十四條 省屬企業(yè)投資項目報省國資委核準或備案時，需提交以下材料：
（一）投資項目請示或報告；
（二）項目論證材料，包括項目可行性報告、資金來源及企業(yè)資產(chǎn)負債情況說明等；
（三）董事會決議；
（四）境外投資項目需一并提交具備資質(zhì)的律師事務所出具的投資項目法律意見；
（五）其它需報送的有關材料。
第二十五條 省屬企業(yè)投資計劃內(nèi)的投資項目以及投資額未超過5000 萬元的固定資產(chǎn)投資項目，由省屬企業(yè)本級負責審核備案。審核備案情況于每季后5 個工作日內(nèi)，填寫《省屬企業(yè)投資項目核準備案情況表》（見附件）報省國資委。省國資委采取不定期抽查方式，對投資項目資料完備性、內(nèi)部決策程序合規(guī)性和投資方向合理性等方面進行檢查。
第二十六條 按照國家有關規(guī)定需由政府有關部門（核）準的投資項目，省屬企業(yè)本級應在上報政府有關部門的同時，將有關文件抄送省國資委。
第六章 投資監(jiān)督管理
第二十七條 未經(jīng)省國資委批準，省屬企業(yè)不得與關聯(lián)方共同出資設立企業(yè)，或者向關聯(lián)方企業(yè)投資。
第二十八條 省屬企業(yè)應當嚴格控制非主業(yè)投資，不得違反本辦法和企業(yè)投資管理制度的有關規(guī)定。
第二十九條 省屬企業(yè)受讓上市公司股份、參與上市公司重組等投資行為，應當按照國務院國資委、中國證監(jiān)會及交易所的有關規(guī)定，報省國資委核準或備案。
第三十條省屬企業(yè)投資涉及股權(quán)收購、增資擴股以及以非貨幣資產(chǎn)對外投資的，應當按照有關規(guī)定，選擇中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估，資產(chǎn)評估結(jié)果按照規(guī)定程序進行核準或備案。
第三十一條 省國資委根據(jù)年度投資計劃，確定省屬企業(yè)重大投資項目。省屬企業(yè)應當建立重大投資項目后評價制度，組織開展重大投資項目的后評價。重大投資項目后評價報告，應在報告完成后10 個工作日內(nèi)報省國資委。省國資委根據(jù)需要，對企業(yè)已完成后評價的投資項目，有選擇地開展抽查。
第三十二條省屬企業(yè)重要物資設備采購、重大工程項目實施等應建立招投標制度，并對項目進行全過程跟蹤管理。
第三十三條 省屬企業(yè)監(jiān)事會根據(jù)工作職責對企業(yè)投資活動進行監(jiān)督檢查，并向省國資委報告有關情況。
第三十四條 省屬企業(yè)違反本辦法規(guī)定的，省國資委責令其改正，并扣減企業(yè)領導人員一定比例的效益年薪；情節(jié)嚴重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照有關規(guī)定追究企業(yè)有關人員的責任。
第七章 附 則
第三十五條 省屬企業(yè)控股式并購行為管理，按照《浙江省省屬國有企業(yè)并購監(jiān)督管理暫行辦法》（浙國資發(fā)〔2012〕14 號）執(zhí)行。
第三十六條本辦法由省國資委負責解釋。
第三十七條 本辦法自發(fā)布之日起 30 日后施行。《浙江省省屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（浙國資發(fā)〔2010〕6 號）同時廢止。